Ошибочно выставлены документы по реализации нерезиденту

Question

Здравствуйте, уважаемые!Подскажите пожалуйста начинающему 🧮Есть клиент, нерезидент. Выставила ему реализацию (Без НДС) во 2 квартале (с/ф нет, только акт), а потом обнаружилось, что выставлять услугу не нужно было вовсе. Декларации уже поданы. Теперь мучаюсь сомнениями-как откорректировать реализацию, ее просто нужно убрать и подать уточненку по прибыли, ведь на НДС она не повлияла. Или есть возможность корректировки текущим кварталом без подачи уточняющей декларации?

User 1 · Answer

Здравствуйте! В бухгалтерском учете исправление можно внести в текущем периоде: Д-т 62 К-т 90 - сторно. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены ошибки (искажения). Это установлено в пункте 1 статьи 54 НК РФ. То есть, Вы должны сдать "уточненку".

User 2 · Answer

Наталья, спасибо за ответ!
То есть, если обнаружены ошибки 2ым кварталом, я должна сделать сторно тоже вторым кварталом и уже после этого подать уточняющую. Ведь, если сторнирую в третьем, никак обороты не изменятся во втором. А уточняющую декларацию и по НДС и по прибыли подавать?

User 3 · Answer

Наталья, спасибо за ответ!То есть, если обнаружены ошибки 2ым кварталом, я должна сделать сторно тоже вторым кварталом и уже после этого подать уточняющую. Ведь, если сторнирую в третьем, никак обороты не изменятся во втором. А уточняющую декларацию и по НДС и по прибыли подавать? Здравствуйте Татьяна. Ни нужно вам подавать никакую уточненку по прибыли за полугодие. Ваша ошибка к занижению налога не привела ( если только по итогам полугодия вы не были убыточны), поэтому сторнируйте эту реализацию июлем и уменьшайте на эту сумму текущую налоговую базу. Так поступить вам позволяет статья 54 НК РФ. А НДС вы не начисляли, следовательно это сторно его никак не затронет вообще.

User 4 · Answer

Спасибо Вам огромное за ответ!!!

Ошибочно выставлены документы по реализации нерезиденту

Comments